קופות גמל מוזכרות תדיר באמצעי התקשורת השונים, לפעמים בגלל הפסדים או רווחים יוצאי דופן ולפעמים בהקשרים אחרים כמו הסדרי חוב מול טייקון. הפופולריות של "קופות הגמל" מובנת, וזאת משום שבקופות הגמל בישראל מנוהלים מעל 300 מיליארד שקלים מכספי הציבור.
מהי קופת גמל?
קופת גמל הינה סוג של תוכנית חיסכון לטווח בינוני או ארוך המשקללת בתוכה הטבות מס. ישנם מספר סוגים של קופות: קופת גמל לשכיר, קופת גמל לעצמאי, קופה מרכזית לפיצויים, קרן השתלמות לשכיר, קרן השתלמות לעצמאי ועוד.
כספי העמיתים בקופת הגמל מנוהלים כמקשה אחת וכל עמית בקופה נהנה מהתשואה שהניבה הקופה ביחס להיקף נכסיו.
דמי הניהול המקסימליים בקופות הגמל נקבע בחקיקה והקופות מפוקחות על ידי משרד האוצר.
סוגי מנהלים בקופות הגמל
כיום קופות הגמל מנוהלות על ידי 3 סוגי גופים בעיקר:
- בתי השקעות – גופים מומחים בניהול השקעות ללקוחות פרטיים ומוסדיים.
- חברות ביטוח – גופים המתמחים במכירת ביטוח ובניהול חסכונות לטווחים ארוכים אגב מכירת ביטוח.
- קופות מפעליות – קופות שהוקמו ביוזמת ארגוני עובדים במפעל מסוים או בסקטור מסוים. בקופות אלו נהוגים דמי ניהול נמוכים מהנהוג בענף מכיון שלקופות אלה אין את ההוצאות של גופי ההשקעות המובילים בנושא מחקר ושירות. קופות אלו מהוות כ-20% מהענף.
סוגי קופות גמל
קופת גמל לשכיר – קופה בה מפקידים העובד והמעביד את כספי התגמולים והפיצויים לטובת חיסכון לפנסיה.
קופת גמל לעצמאי – קופה בה מפקיד העמית את כספי התגמולים באופן עצמאי לטובת חיסכון לפנסיה.
בעבר קופות גמל לתגמולים לשכיר ולעצמאי היו מכשיר חיסכון הוני שאיפשר לחוסך לקבל את כספי ההשקעה כסכום חד פעמי בתום תקופת החיסכון.
בשנים האחרונות בוצעו כמה וכמה רפורמות בתחום קופות הגמל אשר הפכו את קופות הגמל לתגמולים לשכירים ולעצמאים לחיסכון לקצבה.
כיום, כל סכום חדש שיופקד לקופות אלה יהיה זמין למשיכה כקצבה ובגיל פרישה.
סוגי קרנות השתלמות
קרן השתלמות לשכיר – חיסכון בו מפקידים העובד והמעביד כספים אשר בגינם הטבות מס.
קרן השתלמות לעצמאי – חיסכון אשר בו מפקיד עצמאי (עוסק מורשה או עוסק פטור) כספים אשר בגינם הטבות מס.
הטבות מס בקופות הגמל ובקרנות ההשתלמות
אחת מהטבות המס בקרנות ההשתלמות היא פטור ממס על הרווחים עבור הפקדות עד תקרה מסוימת אשר משתנה מעת לעת. הטבה נוספת לשכיר היא שהכספים אשר מפקיד עבורו המעסיק הינם פטורים ממס הכנסה, ביטוח לאומי ומס בריאות ולמעשה מהווים תוספת לנטו אשר הולכת ישר לחיסכון על שם העובד. הטבה נוספת לעצמאי הינה שחלק מהכספים המופקדים (בתנאים מסוימים) הינם הוצאה מוכרת.
הטבות המס במכשירי חיסכון אלה והרפורמות הרבות אשר פוקדות את הענף בשנים האחרונות, מצריכות טיפול ובקרה שוטפים של איש מקצוע.
במרכז הישראלי לחיסכון ידע מקצועי רב וניסיון מוכח בתחום קופות הגמל. נשמח לסייע גם לכם.